+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Выдано инженеру на командировку как отразить в счетах

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Счет 71 - Расчеты с подотчетными лицами

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Отправляться в командировки будет проще: меньше бланков и отчетности. Главный эфир

Если компания отправляет в командировку своих работников, она должна выяснить, какие принципы при этом действуют. Ведь ей придется документально оформлять все затраты командировочных. Разберемся, какие положения прописаны в Трудовом кодексе России. Кого, когда и как можно отправлять в командировку — это список вопросов, которые касаются руководителей многих компаний. Чтобы правильно оформить затраты, стоит подтвердить их документально.

К тому же, необходимо разобраться с особенностями налогообложения выданных сумм и установленными лимитами. Та служебная поездка, при которой исполняется постоянная работа сотрудника в пути или работа, что имеет разъездной характер, служебной командировкой не является. Это такие профессии, как бортпроводник, водитель и др. Так что же стоит понимать под служебной командировкой? Служебной командировкой считают поездку сотрудника компании по распоряжению руководства на конкретные сроки для исполнения служебных поручений.

Задачи выполняются за пределами постоянного места работы. Длительность пребывания работника в командировке определяется работодателями. Но должны учитываться такие факторы, как объемы, сложность служебных поручений. День выезда в командировку — день, когда отправляется транспортное средство поезд, самолет от места работы. Аналогично определяют и последний день командировки. Правительством не установлены минимальные и максимальные сроки служебных командировок.

Они могут длиться день, месяц и больше. Возникла необходимость на производстве отправить сотрудника в командировку? Тогда стоит выяснить, кому из работников предприятия можно дать поручение такого плана. И здесь не имеется в виду компетенция человека. Дело в том, что в Трудовом кодексе прописаны некоторые ограничения. Нельзя отправлять в командировки:. Женщина, которая имеет малолетнего ребенка, может направляться в отпуск , если даст на это письменное согласие, и если нет медицинских противопоказаний.

Работодатель обязательно уведомляет сотрудницу о том, что она вправе дать отказ. Такие же правила касаются и командировок:. В командировки могут отправляться только те работники, с которыми компания заключала трудовые договора. В таких ситуациях оформление документов на командировку не стоит оформлять. Но компенсация затрат работника и их учет в расходах предприятия допускается. Для этого стоит отразить условия компенсационных выплат в документах, и они должен быть связаны с выполненной работой.

Определение командировки рассматривается в ст. Об оплате командировки, которая приходится на выходные и праздничные дни, говорится в ст. О возмещении командировочных затрат сказано в ст. Работодателем при направлении сотрудника в командировку должны оформляться такие документы:. Но обязательства есть не только у компании при оформлении командировки. И сам работник должен по возвращению представить ряд документов:. Ранее действовало ограничение по стоимости жилья. Сейчас все зависит от договоренности работника и компании.

Что входит в командировочные расходы, читайте здесь. Если работодатели позволят снимать командированному сотруднику номер в дорогом отеле, то такая сумма будет включаться в расходы. Главное правило — включите условия в трудовые или коллективные договора , и тогда вопросов от налоговой службы не появится. Обратите внимание, что бланки по форме 3-Г уже не действительны. Фирма вправе самостоятельно разрабатывать бланки строгой отчетности и гостиницы имеют право выдавать такой документ своим постояльцам.

Главное, чтобы в таких документах были указаны все необходимые реквизиты. Если услуги гостиниц оплачиваются картой, командированный сотрудник должен получить бланк строгой отчетности или чек.

Во время нахождении лица в командировке могут возникать дополнительные траты, к примеру, связанные с расходами на кафе, ресторан и т. Если установленные лимиты не превышаются, все затраты будут учтены при определении размера налога на прибыль. В тех ситуациях, когда установленное ограничение превышается, работодателем могут возмещаться работнику затраты, но что учитывать их при расчете сумм налоговых платежей в полной мере нельзя.

Видео: все о командировках. Учитывается только та часть, в отношении которой применимо законодательство. Остальные средства стоит списывать в убытки. Оговорим ситуации предоставления услуги питания в гостиницах. Во многих гостиницах предусмотрено питание. Стоит ли потраченные средства на питание включать в затраты на проживание? Здесь необходимо анализировать представленную документацию. На оплату питания сотруднику выделены суточные.

Страховые взносы на такие суммы не должны начисляться, если завтраки не отражены в счетах или не выделены отдельными строками. Затраты на проезд в общественном транспорте города являются частью суточных, а значит, компания вправе их не возмещать. Если использовалось метро, работодатели могут возместить такие затраты, если предоставлено чек и билет.

Расходы на пригородный поезд и поезд дальнего следования должны возмещаться организацией в обязательном порядке. Это же касается проезда в маршрутках из одних муниципальных образований в другие. Но проезд в маршрутных такси по городу не подлежит возмещению. После документального оформления командировки, компания должна выдать командировочные средства.

Кроме того, ей стоит разобраться с базой налогообложения при уплате НДФЛ. Рассмотрим, что об этом говорится в законе о командировочных. Начинается процесс направления работника в командировку в издания приказа. В таком документе прописываются сроки поездки, отражается, в какое место человек направлен и какая цель преследуется. Готовятся и другие документы, о чем говорилось выше. После этого выдается аванс на расходы во время командировки.

Авансом покрываются суточные затраты — проживание, еда и т. Окончательный расчет производится после возвращения работника — после того, как будет составлено авансовый отчет и перечислено все понесенные затраты. Если выданного аванса не достаточно для покрытия затрат, бухгалтерия выдаст оставшуюся сумму.

Но это возможно после того, как авансовый отчет утвердит директор компании или другое должностное лицо. Поэтому могут оставаться затраты, которые являются не обоснованными по мнению руководства. Например, лицо в ресторане заплатило внушительную сумму за обед. Начальство может счесть такие расходы не обоснованными и отказать в возмещении. Средства могут выдаваться работнику наличными в кассе или перечисляться на банковский счет. В первом случае стоит сделать отметку о том, что сумма выдана на расходы в командировке.

К расходно-кассовым ордерам прикладывают заявление сотрудника , где он излагает просьбу о выплате денег. Если командировочные перечисляются на карточку, в назначении платежа стоит указать, с какой целью выдаются средства на командировку или суточные , с учетом того, какая формулировка в командировочных удостоверениях.

Средства возмещений расходов в командировке не являются объектом налогообложения налогом на доход физлица в рамках, установленных Налоговым кодексом России пункт 3 ст.

Если работодатель решает возместить сотруднику затраты свыше лимита, то с такой разницы налог уплатить необходимо. Рассмотрим на примере.

Коллективный договор предприятия содержит пункт, где сказано, что суточные при командировках для работников инженерно-технических подразделений — 1,2 тыс. Бухгалтером выдано инженеру Иванову И. Его суточные — 1,2 тыс.

Не облагаются НДФЛ суммы компенсации такого плана:. Такие суммы не будут облагаться налогом, если работник представит документальное подтверждение. Если документация не подана, не облагаются налогом суммы в рамках установленного лимита пункт 3 ст. Расходы на жилье не облагаются НДФЛ вовсе также при предоставлении подтверждающих документов. Согласно ст. Имеются в виду предприятия, где не может устанавливаться недельная или дневная продолжительность рабочего времени по причине особенных условий производства.

Но это должно согласовываться с профсоюзами. Такой вид учета времени работы устанавливают для:. Суть суммированного учета — определяют учетный период месяц, полгода и т.

Теперь разберемся с учетом командировочных. Дни, когда сотрудником исполнялось служебное поручение за пределами постоянного места работы, не включаются в рабочее время, но приравнены к нему.

Порядок оплаты командировочных расходов в году, читайте здесь. Как осуществляется начисление заработной платы работникам, смотрите здесь. При суммированном учете для расчета оплаты командировки стоит брать не среднедневные суммы заработка, а среднечасовые.

Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С! Перезвоним за 10 минут!

Tип счета: Активно-пассивные Расчетный. Добавьте какие документы используется в каждом операции или перечень документов взаимодействующие со счет в целом. Проверка операций по расчетам с подотчетными лицами осуществляется на основании следующих документов: А. Типовые унифицированные формы первичной учетной документации: - "Авансовый отчет" форма N АО - 1 утверждена Постановлением Госкомстата России N 55 ; - "Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении" форма N Та , "Командировочное удостоверение" форма N Т утверждены Постановлением Госкомстата России N 1 ; - журнал учета работников, выбывающих в служебные командировки из командирующей организации приложение N 2 к Приказу Минздравсоцразвития России от Регистры бухгалтерского учета. Для отражения хозяйственных операций по учету расчетов с подотчетными лицами, включая расчеты в иностранной валюте, в организациях, применяющих единую журнально-ордерную форму учета, используются по Дт 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - журналы-ордера N 1, N 7; по Кт 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - ведомость N 1 на обороте журнала-ордера N 1 , ведомость N 7, журнал-ордер N 7 письмо Минфина России от

Командировка: подробный разбор

Если компания отправляет в командировку своих работников, она должна выяснить, какие принципы при этом действуют. Ведь ей придется документально оформлять все затраты командировочных. Разберемся, какие положения прописаны в Трудовом кодексе России. Кого, когда и как можно отправлять в командировку — это список вопросов, которые касаются руководителей многих компаний. Чтобы правильно оформить затраты, стоит подтвердить их документально. К тому же, необходимо разобраться с особенностями налогообложения выданных сумм и установленными лимитами.

Оформление командировки в 1С 8.3: начисление и выплата суточных и других расходов

Операции по учету командировочных расходов и взаиморасчетов с подотчетными лицами обычно включают в себя:. Из кассы выданы в подотчет денежные средства на командировочные расходы сотруднику предприятия в размере 10 руб. Продолжительность проживания в гостинице 5 дней. Стоимость проживания в гостинице 3 руб. Сотрудником по окончании командировки представлен авансовый отчет за командировку в связи с общехозяйственными целями. За каждый день нахождения в командировке в том числе и за время нахождения в пути сотруднику выплачиваются суточные.

Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета.

Учет расчетов с подотчетными лицами. Подотчетные лица - работники организации в том числе и совместители , которым выданы из кассы наличные деньги с условием представления отчета об их использовании. Как правило, список подотчетных лиц, а также порядок выдачи в организации наличных денег под отчет устанавливает руководитель, хотя о приказе со списком подотчетных лиц и сроках сдачи авансовых отчетов в Положении ЦБ РФ от Чаще всего под отчет наличные деньги выдаются:. Чтобы получить деньги под отчет, работник должен написать заявление. Рассмотрев заявление, руководитель обязан сделать собственноручную надпись о сумме и сроке. Только при наличии такого документа кассир вправе выдать деньги. Выдавать деньги под отчет как и раньше можно только при условии, что подотчетное лицо полностью погасило задолженность по предыдущим суммам.

Расчет командировочных расходов и взаиморасчеты с подотчетным лицом

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Порядок и размеры возмещения указанных расходов определяются коллективным договором или локальными нормативными актами организации ст. Трудовое законодательство определяет только минимальный размер компенсации командировочных расходов на уровне, установленном Правительством РФ для организаций, финансируемых из федерального бюджета, то есть, организации вправе предусмотреть иной размер и состав компенсаций работнику, направляемому в командировку, при условии, что они не менее установленного минимального размера компенсаций.

В приказе надо указать:. Приказ должен быть утвержден директором.

По дебету счета отражаются выданные работнику суммы, по кредиту — все расходы, понесенные им в командировке. При направлении в командировку сотруднику под отчет выдается определенную сумма денежных средств, при возвращении сотрудник обязан в течении трех дней сдать оформленный авансовый отчет форма АО-1 и командировочное удостоверение форма Т , к этим документам должны прилагаться все документы, подтверждающие произведенные расходы проездные, билеты, чеки, договор аренды транспорта, договор найма жилья и прочее. Изменения г. Подробности в этой статье. Если при возвращении у сотрудника остается часть выданного аванса, то он возвращает оставшиеся денежные средства предприятию в кассу с оформлением приходного кассового ордера. Если выданного аванса сотруднику не хватило и были потрачены его собственные денежные средства, то организация возмещает понесенные расходы свыше выданного аванса, при этом оформляется расходный кассовый ордер. Проводки по расходам свыше выданного аванса. Название операции. Возвращены не истраченные денежные средства предприятию в кассу. Командировочные расходы в зависимости от цели командировки относятся на соответствующие счета бухгалтерского учета. Затраты, связанные с культурными и развлекательными мероприятиями, учитываются в качестве внереализационных расходов.

в качестве аванса на командировочные расходы; счета Дебет 71 Кредит 50 - выдана работнику из кассы подотчетная сумма. Списание израсходованных подотчетных сумм отражается по кредиту счета 71 на основании.

Командировочные расходы и проводки

.

чПКФЙ ОБ УБКФ

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. bergteshi76

    Здравствуйте, Алексей. Очень хочется услышать Вашу рекомендацию по следующей ситуации. Купили машину с рук 09.08.18. Пока велись подготовительные работы для регистрации ТС(ремонт,техосмотр,страховка), заявление для постановки на учет на сайте ГосУслуги составили 16.08.18. но ближайшая запись была после окончания 10дневного срока 22.08.18. Время для регистрации ТС без предварительной записи (живая очередь проходит исключительно по субботам(в нашем случае 18.08.18). В живую очередь не поехали, т.к. записались на 22.08 и оплатили госпошлину, в дополнение инспектор при личной встрече успокоил, что проблем по просрокам регистрации не будет, кроме штрафа за управление незарегистрированным ТС. Приехали в назначенное время 22.08, в итоге были оштрафованы на 1500р. за нарушение правил государственной регистрации транспортных средств(просрок). Можно ли оспорить данный штраф?

  2. Наталия

    Про міжнародні договори України

© 2018-2019 vashadvocat24.ru